Pensioen

U kan bij ons terecht voor volgende verzekeringen:

• Individuele pensioensverzekering
• Vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen
• Bedrijfsleidersverzekering
• Groepsverzekering
• Kapitalisatiecontracten

Even stilstaan bij:

• Verschillende pensioenformules
• Voorafbetalingen
• Individuele pensioentoezegging
• Geraak wegwijs in het verzekeringsjargon

Wist u dat u als zelfstandige verschillende pensioenformules kunt gebruiken?

Als zelfstandige beschikt u over verschillende mogelijkheden om een aanvullend pensioen op te bouwen. Immers, in vergelijking met een werknemer, zult u enkel aanspraak maken op een klein wettelijk pensioen. “Aanvullen” is dus de boodschap. Maar hoe pakt u dat het beste aan? In de eerste plaats door een afspraak te maken met uw verzekeringsmakelaar. Hij schetst u een beeld over de verschillende formules. U zult merken dat u een ruime keuze hebt als het op de opbouw van een aanvullend pensioen gaat.

Welke formule is voor u de meest interessante, gezien vanuit uw statuut?

• het VAPZ of het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen is op fiscaal niveau meestal de interessantste aanvullende pensioenformule voor de zelfstandige.
Het gecombineerd belastingvoordeel (via fiscaliteit en sociale lasten) kan immers tot ca. 70% van de premie bedragen.
Of u nu zelfstandige in hoofd- of in bijberoep bent, of als “meewerkende echtgenoot/-note” ingeschreven staat, dan vult u via het VAPZ uw pensioentekort verder aan

• de pensioenbelofte mag vandaag alleen nog wettelijk voor zelfstandigen worden gebruikt. De financiering gebeurt via de vennootschap ofwel via een bedrijfsleidersverzekering

• Riziv -contracten richten zich enkel tot een aantal beroepscategorieën in de medische sector al of niet beoefend onder het zelfstandigenstatuut (dokters, apothekers, kinesisten, enz…)

• de groepsverzekering en de individuele pensioentoezegging zijn vooral geschikt voor zelfstandigen met een vennootschap

Tip: bent u een bedrijfsleider met werknemers in dienst? Denk dan zeker ook aan een groepsverzekering! De groepsverzekering is bij uitstek ook een fiscaal interessant alternatief voor een loonsverhoging en als pensioenopbouwformule voor de loontrekkende!

TOP

Voorafbetalingen: voor zelfstandigen verplicht

Werknemers zijn niet verplicht om voorafbetalingen te doen. Voor zelfstandigen liggen de zaken enigszins anders. Zij zijn verplicht om hun inkomsten vooraf in te schatten en per kwartaal de corresponderende belastingen door te storten. Doen ze dat niet, dan kunnen zij gesanctioneerd worden, tot zelfs een verhoging met 9% van hun verschuldigde belasting. Zelfstandigen kunnen 4 keer per jaar een voorafbetaling doen. Ze kunnen ook bonificaties ontvangen, die kunnen oplopen tot 12%.

TOP

Individuele Pensioentoezegging

Indien aan een aantal voorwaarden is voldaan, bestaat de mogelijkheid om voor een specifieke medewerker een Individuele Pensioentoezegging af te sluiten bovenop de groepsverzekering. Op deze manier kan u aan deze medewerker een extra voordeel toekennen, weliswaar binnen de fiscale grenzen. Als werkgever bent u wel wettelijk verplicht om jaarlijks het aantal individuele pensioentoezeggingen voor werknemers mee te delen en het bewijs te leveren dat in de onderneming voor alle werknemers een pensioenstelsel bestaat. Gebruik hiervoor het vereiste standaardformulier.
Indien er geen nieuwe individuele pensioentoezeggingen toegekend werden in de loop van het betrokken jaar, dient aan de CBFA geen mededeling te worden gedaan.

TOP

Geraak wegwijs in het verzekeringsjargon!

Als het over het pensioen gaat, dan spreekt men vaak over pijlers. Maar wat zit vervat onder deze pijlers?

Eerste pijler:
Hieronder valt het wettelijk pensioen. Was u tijdens uw loopbaan in de privé- of de publieke sector werkzaam of als zelfstandige ? De wettelijke pensioenrechten die u opbouwt vanuit om het even welke van deze beroepsactiviteiten, catalogeert men onder de eerste pijler.

Tweede pijler:
Dit is het aanvullend pensioen dat u of via uw bedrijf of zelfstandige activiteit (of voor werknemers dankzij uw werkgever) kunt opbouwen tijdens uw loopbaan.
Voorbeelden: een groepsverzekering, een pensioenfonds, een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen.

Derde pijler:
Dit is het aanvullend pensioen dat u zelf opbouwt, door gebruik te maken van spaar- en verzekeringsformules met fiscale voordelen via de personenbelasting.
Voorbeelden: een individuele levensverzekering, een pensioenspaarformule.
Tip: laat u begeleiden door uw verzekeringsmakelaar en maak samen met hem uw persoonlijk pensioenspaarplan op langere termijn op!

Vierde pijler:
Dit is het patrimonium dat u opbouwt buiten de eerste drie pijlers en dat u nog extra pensioeninkomsten kan opleveren.
Hieronder vallen o.a. niet-fiscale spaarformules, bancaire beleggingen en beleggingsverzekeringen, maar bv. ook onroerend goed.

Wat is de WAP?
WAP staat voor Wet op de Aanvullende Pensioenen. Deze werd ingevoerd op 28 april 2003.

TOP